El\u00e9ments de langage juridique sur cette proc\u00e9dure p\u00e9nale particuli\u00e8re, relativement r\u00e9cente, applicable aux soci\u00e9t\u00e9s, dans le cadre d\u2019une forme de \u00ab plaider-coupable \u00bb.<\/p>\n\n\n\n
Selon l\u2019enqu\u00eate diligent\u00e9e par le Parquet National Financier \u00e0 l\u2019encontre du Cr\u00e9dit Agricole dans le cadre de l\u2019affaire \u00ab CumCum \u00bb, certaines op\u00e9rations de pr\u00eats-emprunts de titres et de d\u00e9riv\u00e9s sur actions auraient constitu\u00e9 des arbitrages de dividendes irr\u00e9guliers.<\/p>\n\n\n\n
L\u2019enqu\u00eate visait notamment des qualifications p\u00e9nales de fraude fiscale et de blanchiment de fraude fiscale, au visa des articles 1741 du code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts et 324-1 du code p\u00e9nal.<\/p>\n\n\n\n
Le montant total de l\u2019amende \u00e9tablie et avalis\u00e9e ce 8 septembre 2025 fut de 88, 25 millions d\u2019euros. Cette convention, qui ne constitue pas une condamnation p\u00e9nale mais une alternative aux poursuites, n\u2019emporte aucune d\u00e9claration de culpabilit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n
Il s\u2019agit d\u00e8s lors d\u2019une innovation juridique fran\u00e7aise, s\u2019inspirant du droit am\u00e9ricain. C\u2019est la raison pour laquelle cette proc\u00e9dure est souvent appr\u00e9hend\u00e9e avec int\u00e9r\u00eat par les entreprises poursuivies, souhaitant \u00e9viter un long proc\u00e8s aux cons\u00e9quences incertaines.<\/p>\n\n\n\n
Instaur\u00e9e par la loi du 9 d\u00e9cembre 2016, la CJIP est d\u00e9finie comme une transaction judiciaire opposable aux personnes morales ayant commis des faits de corruption, trafic d\u2019influence, fraude fiscale, infractions environnementales etc, selon les articles 41-1-2 et 41-1-3 du code de proc\u00e9dure p\u00e9nale.<\/p>\n\n\n\n
Elle permet d\u2019imposer \u00e0 la personne morale les obligations suivantes :<\/p>\n\n\n\n
Comme rappel\u00e9 pr\u00e9c\u00e9demment, cette mesure sp\u00e9ciale diff\u00e8re d\u2019une proc\u00e9dure r\u00e9pressive habituelle en ce qu\u2019elle n\u2019est pas une condamnation et, de facto, exclut les risques d\u2019interdiction d\u2019exercice et d\u2019inscription au casier judiciaire.<\/p>\n\n\n\n
Il est int\u00e9ressant de noter que si cette banque a opt\u00e9 pour cette transaction, la reconnaissance de la faute semble certaine mais dans un contexte lui \u00e9vitant un proc\u00e8s.<\/p>\n\n\n\n
D\u2019autres affaires similaires sont en cours d\u2019enqu\u00eate, aussi, il serait probable que cette d\u00e9cision entra\u00eene des jurisprudences similaires. <\/p>\n\n\n\n
Optimisation fiscale ou fraude ?<\/p>\n\n\n\n
La Justice semble avoir tranch\u00e9 en l\u2019absence de proc\u00e8s.<\/p>\n\n\n\n
Sources :<\/strong><\/p>\n\n\n\n Le pr\u00e9sident du tribunal judiciaire de Paris a valid\u00e9, le 8 septembre 2025, la Convention judiciaire d\u2019int\u00e9r\u00eat public (CJIP) conclue entre le Cr\u00e9dit Agricole CIB et le Parquet National Financier dans l\u2019affaire dite du \u00ab CumCum \u00bb. El\u00e9ments de langage juridique sur cette proc\u00e9dure p\u00e9nale particuli\u00e8re, relativement r\u00e9cente, applicable aux soci\u00e9t\u00e9s, dans le cadre d\u2019une […]<\/p>\n","protected":false},"author":79,"featured_media":9526,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[13,793,813,4,812],"tags":[7,5,23,28],"class_list":["post-9523","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-banque-finance","category-highlighted","category-interviews","category-nos-analyses","category-regulation","tag-business","tag-finance","tag-investissement","tag-politique"],"acf":[],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9523","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/79"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9523"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9523\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":9594,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9523\/revisions\/9594"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/9526"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9523"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=9523"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.api.parlonsfinance.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=9523"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\n
https:\/\/www.lemonde.fr<\/a><\/li>\n\n\n\n
https:\/\/www.lemondedudroit.fr<\/a><\/li>\n\n\n\n
https:\/\/www.ca-cib.fr<\/a><\/li>\n\n\n\n
https:\/\/www.etudes-fiscales-internationales.com<\/a><\/li>\n\n\n\n
https:\/\/www.agence-francaise-anticorruption.gouv.fr<\/a><\/li>\n\n\n\n
https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/codes\/article_lc\/LEGIARTI000049778681<\/a><\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"